Indicatori contabilitate

Indicatori bilant

Lichiditatea generala / curenta (Current Ratio) = Active circulante/Datorii curente (<1 an)

Lichiditatea imediata (Indicatorul test acid Quick Ratio) = (Active circulante Stocuri)/Datorii curente (<1 an

Indicatorul gradului de indatorare = Capital imprumutat / Capital propriu sau Capital imprumutat / Capital angajat

Gradul de acoperire al dobanzilor = Profit inainte de plata dobanzilor si a impozitului pe profit (EBIT) / Cheltuieli cu dobanda

Rotatia stocurilor = Costul vanzarilor / Stoc mediu (nr. de ori)

Rotatia debitelor - clienti = Cifra de afaceri / Sold mediu clienti (nr. de ori)

Rotatia creditelor - furnizor = Achizitii de bunuri / Sold mediu furnizori (nr. de ori)

Rotatia activului total (Viteza de rotatie in zile) = Cifra de afaceri / Activ total (365/Rotatia activului total)

Marja bruta din vanzari = Profit brut din vanzari/Cifra de afaceri*100

Rentabilitatea capitalului angajat = Profit inaintea platii dobanzii si a impozitului pe profit (EBIT)/Capital angajat

Productivitatea muncii = Cifra de afaceri / Nr. Mediu de salariati

Solvabilitatea patrimoniala = (Capitaluri proprii / active bilantier) * 100

Alti indicatori:

Rata capacitatii de plata (Cash Ratio) = Casa si conturi la banci + Investitii pe termen scurt/Datorii curente 

Acoperirea cheltuielilor zilnice = (Cash + Investitii pe termen scurt + Creante) / Cheltuieli medii zilnice

Ciclul de conversie a numerarului = Durata de rotatie a stocurilor (DIO) + Durata de rotatie a debitelor - clienti (DSO) - Durata de rotatie a creditelor - furnizor (DPO) 

Capital imprumutat = Credite peste 1 an Capital angajat = Capital propriu + Capital imprumutat

Rata de indatorare globala = Datorii totale / Active totale

Rata solvabilitatii generale = Active totale / Datorii curente

Durata de rotatie a stocurilor = Stoc mediu / Costul vanzarilor * 365 (nr. de zile)

Rotatia activelor imobilizate (Viteza de rotatie in zile) = Cifra de afaceri / Active imobilizate (365/Rotatia activelor imobilizate)

Rotatia activelor circulante (Viteza de rotatie in zile) = Cifra de afaceri / Active circulante (365/Rotatia activelor circulante)

Marja profitului operational = Profit operational (EBIT)/Cifra de afaceri*100

Marja neta din vanzari = Profit net/Cifra de afaceri*100

Rata de impozitare efectiva = Cheltuieli cu impozitul/Profit brut (EBT)*100

Rentabilitatea economica = Profit net/Active totale*100

Rentabilitatea financiara = Profit net/Capital propriu*100

Rata rentabilitatii resurselor consumate = Profit net/Cheltuieli totale

Rata autonomiei financiare = Capital propriu / Capital permanent

Rata de finantare a stocurilor = Fond de rulment / Stocuri sau (Capital permantent-Active imobilizate) / Stocuri

Rata capitalului propriu fata de activele imobilizate = Capital propriu / Active imobilizate

Randamentul activelor = (Profit net / Active imobilizare) * 100

Randamentul capitalului = (Profit net / Capitaluri proprii) * 100

Grad total de indatorare = (Datorii/Total active) * 100

Grad indatorare financiara = (Datorii financiare / Total active) * 100

Perioada de incasare client = (Creante / cifra de cafaceri) * 365 zile

Perioada de plata furnizori = (Furnizori / cheltuieli exploatare) * 365 zile

Perioada de rotatie a stocurilor = (Stocuri / cheltuieli materii prime, marfuri, alte cheltuieli materiale) * 365 zile